소득공제 vs 세액공제

구분	소득공제	세액공제
개념	과세표준 감소	세액 직접 감면
효과	세율만큼 절세	1:1 세액 감소
예시	기본공제, 부양가족	자녀세액공제, 기부금

10가지 절세 포인트

1. 기본공제 (150만원)

모든 납세자는 본인에 대해 150만원의 기본공제를 받습니다.

2. 배우자 공제 (150만원)

연간소득 100만원 이하인 배우자에 대해 150만원 공제

3. 직계존속 공제

구분	공제금액
70세 이상 부모	150만원
70세 미만 부모	100만원

요건: 연간소득 100만원 이하, 만 60세(여성 55세) 이상

4. 자녀 공제 (150만원)

• 연간소득 100만원 이하
• 만 20세 이하 자녀

5. 장애인 공제 (200만원)

기본공제 외에 추가 200만원 공제

6. 경로 우대 공제 (100만원)

65세 이상 부양가족에 대해 추가 100만원

7. 한부모 공제 (250만원)

배우자 없이 자녀를 부양하는 경우

8. 연금저축/IRP 세액공제

구분	한도	공제율
연금저축	연 900만원 합산	12~16.5%
IRP

9. 기부금 세액공제

• 기부금의 15% 세액공제
• 기부금 한도: 소득의 30%까지

10. 월세 세액공제

구분	공제액
총급여 7천만원 이하	월세액의 10%
총급여 5천5백만원 이하	월세액의 12%

공제 요건 정리

부양가족 요건

1. 연간소득 100만원 이하
2. 납세자와 생계를 같이함
3. 거주 요건 충족

소득 계산 시 제외 항목

• 비과세 소득 (국가유공자 연금 등)
• 분리과세 소득

공제 혜택 예시

예시: 4인 가족

• 본인 기본공제: 150만원
• 배우자 공제: 150만원
• 자녀 2명 공제: 300만원
• 총 공제액: 600만원

세율 15% 적용 시: 600만원 × 15% = 90만원 절세

놓치기 쉬운 공제

1. 형제자매 공제 - 20세 이하 또는 60세 이상
2. 다둥이 형제자매 공제 - 3명 이상 100만원
3. 임산부 공제 - 임신 기간 100만원
4. 출산 공제 - 출산연도 100만원

결론

소득공제와 세액공제를 충분히 활용하면 세금을 크게 줄일 수 있습니다. 모든 공제 항목을 점검하고, 증빙 자료를 준비하세요.

진단하기: 세금신고 진단

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